甲公司职工刘某因违章操作给公司造成了8 000元的经济损失。甲公司按照双方劳动合同的约定要求刘某赔偿，并每月从其工资中扣除。已知刘某月工资2 600元，当地月最低工资标准2 200元。甲公司每月可从刘某工资中扣除的法定最高限额为（）。

企业所得税减半征收的是（）。

甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月销售空调取得含增值税价款610.2万元，另收取包装物押金5.65万元，约定3个月返还；当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.3万元。已知增值税税率为13%，计算甲企业当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人申请税务行政复议的法定期限是（）。

下列选项中关于车船税，非机动驳船的计税依据是（）。

根据支付结算法律制度的规定，下列选项中关于票据权利时效的说法中，无误的是（）。

未在银行开立账户的A市退役军人事务局，经批准在银行开立了预算单位零余额账户，下列选项的账户种类中，该零余额账户应按其管理的是（）。

根据会计法律制度的规定，注册会计师已经获取被审计单位充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性时，注册会计师应当发表（）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列情形中，税务机关可以责令纳税人提供纳税担保的是（）。

根据支付结算法律制度的规定，以下选项中关于托收承付结算方式的表述，错误的是（）。

王某在甲公司工作2年8个月，甲公司提出并与王某协商解除了劳动合同。已知王某在合同解除前12个月的平均工资为13 000元，当地上年度职工月平均工资为4 000元，当地最低工资标准为2 000元。劳动合同解除时，甲公司依法应向王某支付的经济补偿数额为（）。

甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月进口货物—批，海关核定的关税完税价格为113万元。已知增值税税率为13%，关税税率10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（）。

根据车辆购置税法律制度的规定，下列选项中，不属于车辆购置税免税项目的是（）。

根据会计法律制度的规定，下列选项中的企业，必须设置总会计师的是（）。

甲公司通过签订服务期协议，提供10万元专项培训费用将尚有4年劳动合同期限的职工王某派出参加6个月的专业技术培训。双方约定，王某培训结束后须在甲公司工作满5年，否则应向公司支付违约金。王某培训结束工作2年时因个人原因向公司提出解除劳动合同。下列关于王某服务期约定及劳动合同解除的表述中，无误的是（）。

2018年12月甲机构向税务机关应缴纳增值税30万元，实际缴纳20万元；向税务机关应缴纳消费税28万元，实际缴纳12万元。已知教育费附加征收比率为3%。计算甲企业当月应当缴纳教育费附加的下列算式中，正确的是（）。

下列法律责任形式中，属于行政处罚的是（）。

下列法律责任形式属于民事责任的是（）。

票据可以代替货币在不同地方之间运送，方便异地之间的支付，这反映了票据的（）。

根据船舶吨税法律制度的规定，下列船舶中，不予免征船舶吨税的是（）。

以下选项中的法律责任形式属于行政责任的是（）。

会计档案的鉴定工作应由（）牵头组织进行。

根据支付结算法律制度的规定，银行没有为存款人垫付的义务体现了（）的原则。

居民个人从境外取得所得，应在次年（）申报纳税。

根据增值税法律制度的规定，以下选项中，应按照“交通运输服务”税目计缴增值税的有（）。

根据劳动合同法律制度的规定，下列职工中，属于用人单位经济性裁员应优先留用的有（）。

下列税种中，由税务局负责征收和管理的有（）。

以下选项中，属于甲公司内部会计监督主体的有（）。

根据土地增值税法律制度的规定，以下行为中应征收土地增值税的有（）。

根据社会保险法律制度的规定，失业人员在领取失业保险金期间，出现法定情形时应停止领取失业保险金，并同时停止享受其他失业保险待遇。以下选项中，属于该法定情形的有（）。

根据劳动合同法律制度的规定，以下选项中关于用人单位违法解除劳动合同法律后果的表述中无误的有（）。

根据消费税法律制度的规定，下列属于消费税征税范围的有（） 。

根据会计法律制度的规定，企业和其他组织的以下会计档案中，应该永久保管的有（）。

根据企业所得税法律制度的规定，以下固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得计算折旧扣除的有（）。

根据消费税法律制度的规定，以下选项中的行为，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据的是（）。

根据税收征收管理法律制度的规定，税务行政复议机构认为被审查的具体行政行为符合法定情形时，可以决定撤销、变更或者确认该具体行政行为违法。该法定情形有（）。

下列刑事责任形式中，属于主刑的有（）。

下列自然人中，属于限制民事行为能力人的有（）。

根据支付结算法律制度的规定，以下选项中关于办理汇兑业务的表述中，无误的有（）。

个体工商户在减税免税期间也应该申报纳税。（）

建设直接为农业生产服务的生产设施占用税法规定的农用地的，也应缴纳耕地占用税。（）

仲裁协议既能在纠纷发生前订立，也能在纠纷发生后订立。

我国会计年度是每年公历1月1日至12月31日。（）

被告住所地和经常居住地不—致，应以被告住所地为准。（）

具备助理会计师而且从事会计工作2年经历，便可担任会计机构的主管。（）

企业种植蔬菜、粮食，谷物，水果，免征企业所得税。（）

行政复议决定书一经发出，即发生法律效力。（）

原始凭证记载的各项内容均不得涂改。（）

居住在M市的孙某将位于Z市的一处自有住房对外出租，孙某应向M市税务机关申报缴纳该处住房的房产税。（）

（1~4共用题干）甲公司为增值税—般纳税人，当月有关经营情况如下：

（1）销售M型彩电，取得含增值税价款6 780 000元，另收取包装物租金56 500元。

（2）采取以旧换新方式销售N型彩电500台，N型彩电同期含增值税销售单价4 520元/台，旧彩电每台折价316.4元。

（3）购进生产用液晶面板，取得增值税专用发票注明税额480 000元。

（4）购进劳保用品，取得增值税普通发票注明税额300元。

（5）进—辆销售部门和职工食堂混用的货车，取得税控机动车销售统—发票注明税额96 000元。

（6）组织职工夏季旅游，支付住宿费，取得增值税专用发票注明税额1 200元。

（7）将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台，委托某商场代销800台，作为投资提供给某培训机构400台，购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。

已知：增值税税率为13%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题：

    1、计算甲公司当月销售M型彩电增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

（1~4共用题干）甲公司为增值税—般纳税人，当月有关经营情况如下：

（1）销售M型彩电，取得含增值税价款6 780 000元，另收取包装物租金56 500元。

（2）采取以旧换新方式销售N型彩电500台，N型彩电同期含增值税销售单价4 520元/台，旧彩电每台折价316.4元。

（3）购进生产用液晶面板，取得增值税专用发票注明税额480 000元。

（4）购进劳保用品，取得增值税普通发票注明税额300元。

（5）进—辆销售部门和职工食堂混用的货车，取得税控机动车销售统—发票注明税额96 000元。

（6）组织职工夏季旅游，支付住宿费，取得增值税专用发票注明税额1 200元。

（7）将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台，委托某商场代销800台，作为投资提供给某培训机构400台，购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。

已知：增值税税率为13%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题：

    2、计算甲公司当月以旧换新方式销售N型彩电增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

（1~4共用题干）甲公司为增值税—般纳税人，当月有关经营情况如下：

（1）销售M型彩电，取得含增值税价款6 780 000元，另收取包装物租金56 500元。

（2）采取以旧换新方式销售N型彩电500台，N型彩电同期含增值税销售单价4 520元/台，旧彩电每台折价316.4元。

（3）购进生产用液晶面板，取得增值税专用发票注明税额480 000元。

（4）购进劳保用品，取得增值税普通发票注明税额300元。

（5）进—辆销售部门和职工食堂混用的货车，取得税控机动车销售统—发票注明税额96 000元。

（6）组织职工夏季旅游，支付住宿费，取得增值税专用发票注明税额1 200元。

（7）将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台，委托某商场代销800台，作为投资提供给某培训机构400台，购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。

已知：增值税税率为13%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题：

    3、甲公司的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（）。

（1~4共用题干）甲公司为增值税—般纳税人，当月有关经营情况如下：

（1）销售M型彩电，取得含增值税价款6 780 000元，另收取包装物租金56 500元。

（2）采取以旧换新方式销售N型彩电500台，N型彩电同期含增值税销售单价4 520元/台，旧彩电每台折价316.4元。

（3）购进生产用液晶面板，取得增值税专用发票注明税额480 000元。

（4）购进劳保用品，取得增值税普通发票注明税额300元。

（5）进—辆销售部门和职工食堂混用的货车，取得税控机动车销售统—发票注明税额96 000元。

（6）组织职工夏季旅游，支付住宿费，取得增值税专用发票注明税额1 200元。

（7）将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台，委托某商场代销800台，作为投资提供给某培训机构400台，购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。

已知：增值税税率为13%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题：

    4、甲公司的下列业务中，属于增值税视同销售货物行为的是（）。

（5~8共用题干）2017年7月31日，甲公司录用周某担任出纳，双方口头约定了2年期劳动合同，约定周某试用期2个月，月工资3 500元；公司在试用期间可随时解除合同，试用期满考核合格，月工资提高至4 000元；如考核不合格，再延长试用期1个月。2017年9月15日，双方签订了书面劳动合同。2017年9月30日，因未通过公司考核，周某试用期延长1个月。因甲公司连续2个月无故拖欠劳动报酬，2018年6月1日，周某单方面解除了劳动合同并向当地劳动争议仲机构申请仲裁，该机构作出终局裁决。

已知，甲公司实行标准工时制，当地月最低工资标准为2 000元。

要求：根现上述资料，不考虑其他因素；分析回答下列小题：

    5、甲公司与周某对试用期的下列的约定中，符合法律规定的是（）。

（5~8共用题干）2017年7月31日，甲公司录用周某担任出纳，双方口头约定了2年期劳动合同，约定周某试用期2个月，月工资3 500元。公司在试用期间可随时解除合同，试用期满考核合格，月工资提高至4 000元；如考核不合格，再延长试用期1个月。2017年9月15日，双方签订了书面劳动合同。2017年9月30日，因未通过公司考核，周某试用期延长1个月。因甲公司连续2个月无故拖欠劳动报酬，2018年6月1日，周某单方面解除了劳动合同并向当地劳动争议仲机构申请仲裁，该机构作出终局裁决。

已知，甲公司实行标准工时制，当地月最低工资标准为2 000元。

要求：根现上述资料，不考虑其他因素；分析回答下列小题：

    6、因甲公司无故拖欠劳动报酬，周某单方面解除劳动合同采取的方式是（）。

（5~8共用题干）2017年7月31日，甲公司录用周某担任出纳，双方口头约定了2年期劳动合同，约定周某试用期2个月，月工资3 500元。公司在试用期间可随时解除合同，试用期满考核合格，月工资提高至4 000元；如考核不合格，再延长试用期1个月。2017年9月15日，双方签订了书面劳动合同。2017年9月30日，因未通过公司考核，周某试用期延长1个月。因甲公司连续2个月无故拖欠劳动报酬，2018年6月1日，周某单方面解除了劳动合同并向当地劳动争议仲机构申请仲裁，该机构作出终局裁决。

已知，甲公司实行标准工时制，当地月最低工资标准为2 000元。

要求：根现上述资料，不考虑其他因素；分析回答下列小题：

    7、周某申请劳动仲裁要求甲公司支付的下列各项中，符合法律规定的是（）。

（5~8共用题干）2017年7月31日，甲公司录用周某担任出纳，双方口头约定了2年期劳动合同，约定周某试用期2个月，月工资3 500元。公司在试用期间可随时解除合同，试用期满考核合格，月工资提高至4 000元；如考核不合格，再延长试用期1个月。2017年9月15日，双方签订了书面劳动合同。2017年9月30日，因未通过公司考核，周某试用期延长1个月。因甲公司连续2个月无故拖欠劳动报酬，2018年6月1日，周某单方面解除了劳动合同并向当地劳动争议仲机构申请仲裁，该机构作出终局裁决。

已知，甲公司实行标准工时制，当地月最低工资标准为2 000元。

要求：根现上述资料，不考虑其他因素；分析回答下列小题：

    8、对劳动争议终局裁决的以下说法中，无误的是（）。

（9~12共用题干）中国公民陈某为国内某大学教授。2019年1-4月有关收支情况如下：

（1）1月转让—套住房，取得含增值税销售收入945 000元；该套住房原值840 000元，系陈某2018年8月购入，本次转让过程中，发生合理费用5 000元。

（2）2月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金10 000元。

（3）3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6 000股，取得股票转让所得120 000元。

（4）4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部；获得乙保险公司给付的保险赔款30 000元。假设陈某2019年其他收入及相关情况如下：①工资、薪金所得190 000元，专项扣除40 000元；②劳务报酬所得8 000元，稿酬所得5 000元。

已知：财产转让所得个人所得税税率为20%，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60 000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入减按70%计算。

个人所得税税率表：

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    9、计算陈某1月转让住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

（9~12共用题干）中国公民陈某为国内某大学教授。2019年1-4月有关收支情况如下：

（1）1月转让—套住房，取得含增值税销售收入945 000元；该套住房原值840 000元，系陈某2018年8月购入，本次转让过程中，发生合理费用5 000元。

（2）2月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金10 000元。

（3）3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6 000股，取得股票转让所得120 000元。

（4）4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部；获得乙保险公司给付的保险赔款30 000元。假设陈某2019年其他收入及相关情况如下：①工资、薪金所得190 000元，专项扣除40 000元；②劳务报酬所得8 000元，稿酬所得5 000元。

已知：财产转让所得个人所得税税率为20%，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60 000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入减按70%计算。

个人所得税税率表：

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    10、计算陈某1月转让住房应纳增值税税额的下列式中，正确的是（）。

（9~12共用题干）中国公民陈某为国内某大学教授。2019年1-4月有关收支情况如下：

（1）1月转让—套住房，取得含增值税销售收入945 000元；该套住房原值840 000元，系陈某2018年8月购入，本次转让过程中，发生合理费用5 000元。

（2）2月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金10 000元。

（3）3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6 000股，取得股票转让所得120 000元。

（4）4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部；获得乙保险公司给付的保险赔款30 000元。假设陈某2019年其他收入及相关情况如下：①工资、薪金所得190 000元，专项扣除40 000元；②劳务报酬所得8 000元，稿酬所得5 000元。

已知：财产转让所得个人所得税税率为20%，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60 000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入减按70%计算。

个人所得税税率表：

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    11、陈某的下列所得中，不纳个人所得税的是（）。

（9~12共用题干）中国公民陈某为国内某大学教授。2019年1-4月有关收支情况如下：

（1）1月转让—套住房，取得含增值税销售收入945 000元；该套住房原值840 000元，系陈某2018年8月购入，本次转让过程中，发生合理费用5 000元。

（2）2月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金10 000元。

（3）3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6 000股，取得股票转让所得120 000元。

（4）4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部；获得乙保险公司给付的保险赔款30 000元。假设陈某2019年其他收入及相关情况如下：①工资、薪金所得190 000元，专项扣除40 000元；②劳务报酬所得8 000元，稿酬所得5 000元。

已知：财产转让所得个人所得税税率为20%，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60 000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入减按70%计算。

个人所得税税率表：

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    12、计算阵某2019年综合所得应缴纳个人所得税的下列算式中，正确的是（）。