在计算个人所得税时，个体工商户不得税前扣除的项目为（）。

2018年9月，甲矿场自采铅锌矿原矿对外销售，取得不含税600万元，铅锌矿征税对象为精矿，税率3%，换算比为1.5，求当月资源税（）。

Z洗衣机生产企业是增值税一般纳税人，2020年1月向某商场销售1 000台Z型洗衣机，出厂不含增值税单价为3 500元/台，由于商场采购量大给予其9%的折扣，并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。已知增值税税率为13%，Z洗衣机生产企业当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（）。

甲商贸公司位于市区，实际占用面积为5 000平方米，其中办公区占地4 000平方米，生活区占地1 000平方米，甲贸易公司还有一个位于农村的仓库，租给公安局使用，实际占地面积为1 500平方米，税率每平方米税额为五元计算。甲商贸公司全年应缴纳城镇土地使用税税额的下列算式中，无误的是（）。

2019年3月甲药酒厂生产240吨药酒，销售140吨，取得不含增值税销售额1 000万元，增值税税额130万元，甲药酒厂当月销售药酒消费税计税依据为（）。

根据契税法律制度的规定，以下选项中，属于契税征收范围的是（）。

区别不同税种的重要标志是（）。

根据会计法律制度的要求，以下选项中会计档案需要定期保管的是（）。

根据支付结算法律制度的规定，以下说法正确的是（）。

根据支付结算法律制度的规定，下列各项关于支票提示付款说法正确的是（）。

周某购买彩票中奖奖金30 000元，周某领奖时支付食宿费400元。已知偶然所得个人税所得税率为20%，计算周某中奖奖金的下列计算个人所得税的算式正确的是（）。

某居民个人卖房取得收入160万，该房产买入时的价格为120万，发生合理的税费0.5万。已知财产转让所得个人所得税税率为20%。以下选项中关于计算个人所得税算式正确的是（）。

根据劳动合同法律制度的规定，以下选项中属于劳动合同可备条款的是（）。

甲公司与小王签订了劳动合同，乙公司认为小王是该公司急需用的人才，于是高薪诚聘小王到该公司上班，小王也与乙公司签订了劳动合同，最后造成了甲公司直接遭受经济损失，下列说法无误的是（）。

甲化妆品生产企业2018年7月从另一化妆品生产企业购进高档保湿精华—批，取得增值税专用发票上注明价款为100万元；当月领用其中的40%用于生产高档保湿粉底液并全部销售，取得不含增值税销售收入500万元，已知高档化妆品适用消费税税率为15%。有关甲化妆品生产企业上述业务应当缴纳的消费税，下列计算列式正确的是（）。

甲公司向乙公司租赁2台起重机并签订租赁合同，合同注明起重机总价值为80万元，租期为2个月，每台每月租金2万元。已知租赁合同适用印花税税率为1‰，根据印花税法律制度的规定，甲公司和乙公司签订该租赁合同共计应缴印花税（）元。

以下选项中，属于法律事实中的相对事件的是（）。

根据消费税法律制度的规定，以下选项中的项目不可以抵扣已纳税款的是（）。

2018年12月31日，甲公司与孙某的劳动合同期满，甲公司决定不再与其续订。已知孙某在甲公司工作年限为5年，劳动合同终止前12个月的平均工资为13 000元。甲公司所在地上年度职工月平均工资为4 000元，当地月最低工资标准为2 000元。劳动合同终止时，甲公司依法应向孙某支付的经济补偿数额为（）。

下列关于银行卡的分类，错误的是（）。

下列选项中应计算缴纳印花税的是（）。

乙公司高级管理人员刘某2018年度月平均工资为15 000元，公司所在地职工月平均工资为3 000元，2018年乙公司每月应扣缴刘某基本养老保险的下列计算列式中，无误的是（）。

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（）日内，应按照国家有关规定设置账簿。

根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，以一个月内取得的收入为一次的是（）。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列选项中，纳税申报方式包括的有（）。

根据企业所得税法律制度的规定，以下选项中的行业，不适用研究开发费用税前加计扣除政策的有（）。

单位档案管理机构在接受电子会计档案时，应当对电子档案进行检测，下列选项中，属于应检测的内容有（）。

根据增值税法制度的规定，以下选项中，免征增值税的有（）。

根据支付结算法律制度的规定，以下选项关于票据权利时效的表述中，无误的有（）。

下列各项纠纷，可以提请仲裁的有（）。

下列选项中属于企业内部控制措施的有（）。

李某使用现金购买了30 000元的记名预付卡，现金充值2 000元的不记名预付卡，下列选项中的表述无误的有（）。

下列各项中，属于收单机构业务与风险管理措施的有（）。

下列选项中在零售环节征收消费税的有（）。

根据个人所得税法律制度，下列选项中属于综合所得的有（）。

下列选项中属于资源税征税范围的（）。

下列选项中属于消费税纳税人的有（）。

根据会计法律制度的规定，以下选项中，属于会计职业道德内容的有（）。

以下选项中，可以作为法律关系主体的有（）。

特约商户的含义是与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单位、个体工商户或其他组织，以及按照国家市场监督管理机构有关规定，开展网络商品交易等经营活动的企业法人。（）

到岸价格包括货价，加上货物运抵我国关境内输入地点起卸后的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用构成的一种价格。（）

代理记账公司可以接受企业负责人委托对外报送财务报表。（）

通过手机银行等电子渠道受理开户申请的，银行不可以为开户申请人开立I类账户。（）

计算企业所得税收入总额时，以分期收款方式销售货物，应按照合同约定的收款日期确认收入。（）

代购商品的销售货款，可以使用托收承付结算方式。（）

企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。（）

集体合同中劳动报酬和劳动条件等标准不得低于当地人民政府规定的最低标准。（）

银行结算账户一般分为活期存款账户和定期存款账户两类。（）

根据国家指令无偿提供用于公益事业的铁路运输服务，不征收增值税。（）

（1~4共用题干）2018年6月甲公司在P银行开立基本存款账户。2018年6月12日，财务人员王某代理甲公司向P银行申请签发一张金额为100万元的银行汇票，交予业务员张某到异地乙公司采购货物；张某采购货物金额为99万元，与票面金额相差1万元，乙公司发货后，张某将汇票交付乙公司财务人员李某，李某审查后填写结算金额。7月10日李某持票到本公司开户银行Q银行提示付款。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    1、关于王某代理甲公司理银行汇票申请业务的表述中，无误的是（）。

（1~4共用题干）2018年6月甲公司在P银行开立基本存款账户。2018年6月12日，财务人员王某代理甲公司向P银行申请签发一张金额为100万元的银行汇票，交予业务员张某到异地乙公司采购货物；张某采购货物金额为99万元，与票面金额相差1万元，乙公司发货后，张某将汇票交付乙公司财务人员李某，李某审查后填写结算金额。7月10日李某持票到本公司开户银行Q银行提示付款。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    2、以下选项中，属于李某接受银行汇票后应当审查的事项有（）。

（1~4共用题干）2018年6月甲公司在P银行开立基本存款账户。2018年6月12日，财务人员王某代理甲公司向P银行申请签发一张金额为100万元的银行汇票，交予业务员张某到异地乙公司采购货物；张某采购货物金额为99万元，与票面金额相差1万元，乙公司发货后，张某将汇票交付乙公司财务人员李某，李某审查后填写结算金额。7月10日李某持票到本公司开户银行Q银行提示付款。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    3、下列对该汇票实际结算金额的填写表述中，李某应当采用的是（）。

（1~4共用题干）2018年6月甲公司在P银行开立基本存款账户。2018年6月12日，财务人员王某代理甲公司向P银行申请签发一张金额为100万元的银行汇票，交予业务员张某到异地乙公司采购货物；张某采购货物金额为99万元，与票面金额相差1万元，乙公司发货后，张某将汇票交付乙公司财务人员李某，李某审查后填写结算金额。7月10日李某持票到本公司开户银行Q银行提示付款。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    4、下列关于李某办理汇票提示付款的表述中，正确的是（）。

（5~8共用题干）（根据2021年改编）甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务。2019年10月有关经营情况如下：

（1）提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元；另支付本单位导游工资2.12万元。

（2）将本年购入商铺对外出租，每月含增值税租金10.9万元，本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。

（3）购进职工通勤用班车，取得增值税专用发票注明税额9.6万元。

（4）购进广告设计服务，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。

（5）购进电信服务，取得增值税专用发票注明税额0.2万元。

（6）购进会议展览服务，取得增值税专用发票注明税额2.4万元。

已知：旅游服务增值税税率为6%；不动产租赁服务增值税税率为9%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证，甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    5、甲旅游公司的下列支出中，在计算当月旅游服务增值税销售额时，准予扣除的是（）。

（5~8共用题干）（根据2021年改编）甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务。2019年10月有关经营情况如下：

（1）提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元；另支付本单位导游工资2.12万元。

（2）将本年购入商铺对外出租，每月含增值税租金10.9万元，本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。

（3）购进职工通勤用班车，取得增值税专用发票注明税额9.6万元。

（4）购进广告设计服务，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。

（5）购进电信服务，取得增值税专用发票注明税额0.2万元。

（6）购进会议展览服务，取得增值税专用发票注明税额2.4万元。

已知：旅游服务增值税税率为6%；不动产租赁服务增值税税率为9%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证，甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    6、计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

（5~8共用题干）（根据2021年改编）甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务。2019年10月有关经营情况如下：

（1）提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元；另支付本单位导游工资2.12万元。

（2）将本年购入商铺对外出租，每月含增值税租金10.9万元，本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。

（3）购进职工通勤用班车，取得增值税专用发票注明税额9.6万元。

（4）购进广告设计服务，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。

（5）购进电信服务，取得增值税专用发票注明税额0.2万元。

（6）购进会议展览服务，取得增值税专用发票注明税额2.4万元。

已知：旅游服务增值税税率为6%；不动产租赁服务增值税税率为9%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证，甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    7、计算甲旅游公司当月出租商铺增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

（5~8共用题干）（根据2021年改编）甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务。2019年10月有关经营情况如下：

（1）提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元；另支付本单位导游工资2.12万元。

（2）将本年购入商铺对外出租，每月含增值税租金10.9万元，本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。

（3）购进职工通勤用班车，取得增值税专用发票注明税额9.6万元。

（4）购进广告设计服务，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。

（5）购进电信服务，取得增值税专用发票注明税额0.2万元。

（6）购进会议展览服务，取得增值税专用发票注明税额2.4万元。

已知：旅游服务增值税税率为6%；不动产租赁服务增值税税率为9%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证，甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

    8、甲旅游公司的下列进项税中，准予从销项税额中抵扣的是（）。

（9~12共用题干）甲公司为增值税—般纳税人，主要从事墙布的生产和销售业务。2019年8月有关经营情况如下：

（1）进口生产用布料，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额32万元，购进生产用绣花线，取得增值税普通发票注明税额0.8万元，购进电脑绣花机，取得增值税专用发票注明税额10万元，购进销售部门和职工食堂混用的货车，取得税控机动车销售统—发票注明税额6.4万元。

（2）上月购进的—批布料因管理不善霉烂变质，该批布料进项税额3.52万元及相关运输服务进项税额0.1万元已抵扣。

（3）销售绣花墙布取得含增值税价款319万元，同时提供墙布安装服务取得含增值税价款29万元。

（4）采取分期收款方式向乙公司销售提花墙布一批，合同约定本月应收含增值税价款580万元，实际收到406万元。

已知：增值税税率为13%。取得的扣税凭证已通过税务机关认证。

    9、甲公司下列各项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（）。

（9~12共用题干）甲公司为增值税—般纳税人，主要从事墙布的生产和销售业务。2019年8月有关经营情况如下：

（1）进口生产用布料，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额32万元，购进生产用绣花线，取得增值税普通发票注明税额0.8万元，购进电脑绣花机，取得增值税专用发票注明税额10万元，购进销售部门和职工食堂混用的货车，取得税控机动车销售统—发票注明税额6.4万元。

（2）上月购进的—批布料因管理不善霉烂变质，该批布料进项税额3.52万元及相关运输服务进项税额0.1万元已抵扣。

（3）销售绣花墙布取得含增值税价款319万元，同时提供墙布安装服务取得含增值税价款29万元。

（4）采取分期收款方式向乙公司销售提花墙布一批，合同约定本月应收含增值税价款580万元，实际收到406万元。

已知：增值税税率为13%。取得的扣税凭证已通过税务机关认证。

    10、计算甲公司准予抵扣进项税额的下列算式中，无误的是（）。

（9~12共用题干）甲公司为增值税—般纳税人，主要从事墙布的生产和销售业务。2019年8月有关经营情况如下：

（1）进口生产用布料，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额32万元，购进生产用绣花线，取得增值税普通发票注明税额0.8万元，购进电脑绣花机，取得增值税专用发票注明税额10万元，购进销售部门和职工食堂混用的货车，取得税控机动车销售统—发票注明税额6.4万元。

（2）上月购进的—批布料因管理不善霉烂变质，该批布料进项税额3.52万元及相关运输服务进项税额0.1万元已抵扣。

（3）销售绣花墙布取得含增值税价款319万元，同时提供墙布安装服务取得含增值税价款29万元。

（4）采取分期收款方式向乙公司销售提花墙布一批，合同约定本月应收含增值税价款580万元，实际收到406万元。

已知：增值税税率为13%。取得的扣税凭证已通过税务机关认证。

    11、计算甲公司当月销售绣花墙布和墙布安装服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

（9~12共用题干）甲公司为增值税—般纳税人，主要从事墙布的生产和销售业务。2019年8月有关经营情况如下：

（1）进口生产用布料，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额32万元，购进生产用绣花线，取得增值税普通发票注明税额0.8万元，购进电脑绣花机，取得增值税专用发票注明税额10万元，购进销售部门和职工食堂混用的货车，取得税控机动车销售统—发票注明税额6.4万元。

（2）上月购进的—批布料因管理不善霉烂变质，该批布料进项税额3.52万元及相关运输服务进项税额0.1万元已抵扣。

（3）销售绣花墙布取得含增值税价款319万元，同时提供墙布安装服务取得含增值税价款29万元。

（4）采取分期收款方式向乙公司销售提花墙布一批，合同约定本月应收含增值税价款580万元，实际收到406万元。

已知：增值税税率为13%。取得的扣税凭证已通过税务机关认证。

    12、甲公司采取分期收款方式销售绣花墙布增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。